Der Haushaltsplan des Kreises Düren

Der Doppelhaushalt für die Jahre 2022/2023 wurde am 07.12.2022 in den Kreistag eingebracht. Nach intensiver Beratung in den Fraktionen sowie in Kreisausschuss und Kreistag wurde der Haushalt am 22.02.2022 verabschiedet, also beschlossen und im Anschluss der Bezirksregierung in Köln zur Genehmigung vorgelegt. Mit Verfügung vom 23.06.2022 hat die Bezirksregierung den Haushalt ohne Auflagen für die Jahre 2022 und 2023 genehmigt, sodass dieser rückwirkend zum 01.01.2022 in Kraft tritt.

Beginnend mit dem Doppelhaushalt 2022 / 2023 wird der Kreishaushalt über das System IKVS als digitaler Haushalt über das Internet zur Verfügung gestellt. Zudem erfolgten die Haushaltsberatungen unter Hinzuziehung der Darstellungen auf dieser Plattform. Vor diesem Hintergrund ändert sich auch die Form der Haushaltsdarstellung. Bislang bestanden die Kreishaushalte aus zwei Bänden. Während in Band I die Haushaltssatzung, der Vorbericht und weitere Pflichtbestandteile und -anlagen, sowie freiwillige Inhalte abgedruckt waren, enthielt Band II die Teilergebnis- und -finanzpläne auf Produktebene. Diese bestehen neben den Zahlenwerken auch jeweils aus

• Produktbeschreibungen
• Ziele und Kennzahlen
• Teilfinanzplänen B (sofern erforderlich)
• Erläuterungen
• Darstellungen zu den Verpflichtungsermächtigungen (sofern vorhanden)
• Auszügen aus dem Stellenplan.

Die vg. Informationen werden selbstverständlich auch künftig, allerdings dann über die Plattform IKVS einsehbar sein. Darüber hinaus werden künftig über IKVS auch Kostenträger und Sachkonten abgebildet. Hierbei handelt es sich um eine weitere Differenzierung des Zahlenwerkes. Die Kostenträger differenzieren die Produkte, also die "sachliche Gliederung" des Haushaltes weiter, so dass sich künftig die Hierarchie ergibt.

Weitere Einzelheiten zur Umsetzung der vg. Hierarchie beim Kreis Düren können der Übersicht unter Anlage E 9.2 entnommen werden.

Die Sachkonten zeigen, wie sich die Werte in den Zeilen der Teilpläne zusammensetzen. Hier werden somit die Aufwands-, Ertrags-, Einzahlungs- und Auszahlungspositionen differenziert dargestellt. Dies gilt aus Datenschutzgründen jedoch nicht für die Personal- und Versorgungsaufwendungen.

Gemäß § 9 Kommunalhaushaltsverordnung (KomHVO) i.V.m. § 53 Abs. 1 Kreisordnung (KrO) ist die Verwaltung verpflichtet, dem Kreistag die Fortschreibung der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung vor Beginn des 2. Haushaltsjahres vorzulegen und eine kurz gefasste Übersicht über die Wirtschaftslage und die voraussichtliche Entwicklung der Unternehmen und Einrichtungen mit eigener Rechtspersönlichkeit, an denen der Kreis Düren mit mehr als 20 Prozent unmittelbar oder mittelbar beteiligt ist, beizufügen. Dieser Verpflichtung ist die Verwaltung mit Drs.Nr. 447/22 nachgekommen. Eingesehen werden kann sie unter dem unten stehenden Link.

Leider war es nicht möglich sämtliche Inhalte des Haushaltes barrierefrei darzustellen. Falls sich aufgrund dessen oder im Zusammenhang mit der Bedienung von IKVS Fragen ergeben sollten, steht die Kämmerei natürlich gerne telefonisch (02421/22 10 20 110) oder per Mail (ikvskreis-duerende) zur Verfügung.

Der Haushalt wurde am 23.03.2021 durch den Kreistag beschlossen und danach der Bezirksregierung in Köln zur Genehmigung vorgelegt. Mit Verfügung vom 08.07.2021 hat die Bezirksregierung den Haushalt ohne Auflagen für das Jahr 2021 genehmigt. 
Der Haushaltsplan 2021 besteht ebenfalls aus zwei Bändern. Der Inhalt kann den nachfolgenden Dokumenten entnommen werden.
Leider war es nicht möglich sämtliche Inhalte des Haushaltes barrierefrei darzustellen. Falls sich aufgrund dessen Fragen ergeben sollten, steht die Kämmerei natürlich gerne zur Verfügung.